Laske alviton hinta ja ALV:n osuus hinnasta

Näin lasket alvittoman hinnan kaavalla

Arvonlisävero lasketaan verottomasta hinnasta, joten verollinen hinta on veroton hinta kerrottuna luvulla 1 + verokanta. Kun haluat ottaa alvin pois hinnasta, teet saman toisin päin ja jaat verollisen hinnan samalla luvulla. Alvin määrä on verollisen ja verottoman hinnan erotus.

Verohallinnon esimerkissä huoltolaskun verollinen hinta on 148,09 € ja verokanta 25,5 %. Veron peruste on 148,09 € / 1,255 = 118,00 € ja arvonlisävero 30,09 €. Laskuri pyöristää verottoman hinnan sentteihin ja laskee alvin erotuksena, joten veroton hinta ja alv täsmäävät aina verolliseen hintaan.

Kertoimet 2026 verokannoille 25,5 %, 13,5 % ja 10 %

Taulukosta näet jakajan, saman laskun kertoimena sekä alvin osuuden verollisesta hinnasta. Kerroin on kätevä taulukkolaskennassa: verollinen hinta × 0,796813 antaa saman tuloksen kuin jakaminen luvulla 1,255.

Paljonko alvia on hinnasta? Alvin osuus prosentteina

Kuluttajahinnasta alvin osuus on aina pienempi kuin verokanta, koska vero lasketaan verottomasta hinnasta. 25,5 %:n kannalla alvia on 20,32 % verollisesta hinnasta, 13,5 %:n kannalla 11,89 % ja 10 %:n kannalla 9,09 %. Alvin osuuden voi siis laskea myös suoraan: kerro verollinen hinta osuusprosentilla. 100 euron hinnassa alvia on 20,32 €.

Jos tiedät vain alvin määrän, esimerkiksi kuitin alv-erittelystä, veroton hinta saadaan jakamalla alvin määrä verokannalla: 25,50 € / 25,5 % = 100,00 €. Laskurissa tämä on välilehti Alvin määrästä.

Yleisin virhe: älä vähennä 25,5 % suoraan

Moni vähentää verokannan suoraan verollisesta hinnasta. Se antaa liian pienen verottoman hinnan, koska prosentti lasketaan silloin väärästä summasta.

Tarkistus on helppo: lisää alv takaisin. 79,68 € × 1,255 antaa 100,00 €, mutta 74,50 € × 1,255 jää selvästi alle alkuperäisen hinnan. Virhe kasvaa summan mukana: 1 000 euron hinnassa ero on jo 51,81 €.

Esimerkkejä ruoasta, tavaroista ja lehdistä

Valmis taulukko tasasummille kaikilla vuoden 2026 verokannoilla (veroton hinta / alv):

Ruokakaupan kuitissa on yleensä kahta verokantaa: elintarvikkeet 13,5 % ja esimerkiksi pesuaineet tai kosmetiikka 25,5 %. Kuitin alv-erittelystä näet veron määrän verokannoittain. Jos haluat laskea koko kuitin verottomat summat itse, syötä rivit alv-laskimen Useita rivejä -tilaan, joka kokoaa veron perusteen ja veron määrän kullekin verokannalle.

Alviton hinta alennuksissa ja usean verokannan kuitissa

Prosenttialennus pienentää verotonta ja verollista hintaa samassa suhteessa, joten alvin voi ottaa pois joko ennen alennusta tai sen jälkeen. Esimerkiksi 79,90 euron tuote maksaa 20 %:n alennuksella 63,92 €. Siitä veroton hinta on 50,93 € ja alvin osuus 12,99 €.

Jos kuitissa on tuotteita eri verokannoilla, koko summasta ei voi poistaa alvia yhdellä kertoimella. Ravintolassa ruoka ja alkoholittomat juomat kuuluvat 13,5 %:n ja alkoholijuomat 25,5 %:n kantaan. Kun ruoan osuus on 32,00 € ja oluen 9,00 €, ruoan veroton hinta on 28,19 € ja oluen 7,17 €, ja alvia on yhteensä 5,64 €. Jos koko 41,00 € jaettaisiin luvulla 1,255, alvia näyttäisi olevan 8,33 €. Kuitin alv-erittely kertoo veron määrän verokannoittain, ja koko kuitin voit laskea alv-laskimen Useita rivejä -tilassa.

Kotitalousvähennystä laskettaessa alvia ei oteta pois, koska vähennys lasketaan työn osuudesta arvonlisäveroineen. Jos remonttilaskun työn osuus on 1 000,00 €, vähennyksen pohjana on koko summa, vaikka työn veroton hinta on 796,81 €. Vähennyksen määrän saat kotitalousvähennyslaskurilla. Yrityksen kirjanpidossa sen sijaan tarvitaan aina veroton hinta, kuten alempana kerrotaan.

Näin lasket alvittoman hinnan Excelissä

Taulukkolaskennassa alvin saa pois yhdellä kaavalla. Jos verollinen hinta on solussa A2, verottoman hinnan kaava on jako kertoimella ja alvin osuus on hinnan ja verottoman hinnan erotus. Pyöristä veroton hinta senteiksi ennen kuin lasket erotuksen, niin summat täsmäävät laskuun.

Vaihda kerroin, jos käytät muuta verokantaa: 13,5 %:n kannalla jakaja on 1,135 ja 10 %:n kannalla 1,1. Englanninkielisessä Excelissä funktio on ROUND ja erottimena pilkku. Tarkista lopuksi tulos tällä laskurilla: kun syötät saman verollisen hinnan, laskuri näyttää verottoman hinnan, alvin osuuden ja käytetyn kertoimen.

Vanhat verokannat 24 % ja 14 % laskuille ennen vuotta 2026

Vanhaa laskua, hyvityslaskua tai kirjanpidon oikaisua tehdessä tarvitset sen verokannan, joka oli voimassa tavaran toimituspäivänä tai palvelun suorituspäivänä, ei laskun päivänä. Yleinen verokanta oli 24 % 31.8.2024 asti ja alennettu kanta 14 % 31.12.2025 asti. Vuonna 2025 14 %:n kannassa olivat ruoan ja ravintolapalvelujen lisäksi muun muassa kirjat, lääkkeet, henkilökuljetukset ja majoitus.

100 euron hinnasta veroton hinta on 24 %:n kannalla 80,65 € (alvia 19,35 €) ja 14 %:n kannalla 87,72 € (alvia 12,28 €). Laskurissa vanhat kannat löytyvät kohdasta Muu. Kaikki verokannat ja tuoteryhmät vuosilta 2024–2026 on koottu alv-laskimen sivulle.

Veroton hinta yrityksen kirjanpidossa

Alv-rekisteriin merkitty yritys kirjaa ostot ja myynnit verottomina ja käsittelee arvonlisäveron erikseen: myynnin vero tilitetään Verohallinnolle ja ostojen vero vähennetään. Siksi kirjanpidossa tarvitaan veroton hinta ja alvin määrä jokaisesta tositteesta. Laskun veron määrä ilmoitetaan sentin tarkkuudella, ja Verohallinnon ohjeen mukaan pyöristys tehdään laskun loppusummasta.

Yksikköhintojen kirjaamisessa voit näyttää verottoman hinnan neljällä desimaalilla: esimerkiksi 2 990,00 € on verottomana 2 382,4701 €, laskulla 2 382,47 €. Jos laskulla on useita verokantoja, käytä alv-laskimen Useita rivejä -tilaa. EU:n ulkopuolelta tuotujen tavaroiden alv lasketaan eri tavalla, koska veron perusteeseen kuuluvat myös kuljetus ja tulli: katso tullilaskuri. Yrittäjän tuloveron ennakon voit arvioida ennakkoveron laskurilla.