Laske eläkkeen verotus: paljonko eläkkeestä jää käteen

Eläkkeen verotus 2026: paljonko eläkkeestä menee veroa?

Eläke on verotuksessa ansiotuloa samalla tavalla kuin palkka. Siitä maksetaan valtion tuloveroa, kunnallisveroa, sairaanhoitomaksua ja Yle-veroa sekä kirkollisveroa, jos kuulut evankelis-luterilaiseen tai ortodoksiseen kirkkoon. Pienestä eläkkeestä ei mene veroa lainkaan, mutta kun eläke kasvaa, veroprosentti nousee nopeasti. Helsingissä 1 800 € kuukausieläkkeestä pidätetään veroa 252,00 € kuukaudessa, ja 3 000 € eläkkeen veroprosentti on jo 22,0 %.

Laske vero eläkkeestä syöttämällä bruttoeläke kuukaudessa tai vuodessa, kotikunta ja tieto kirkkoon kuulumisesta. Suurin yksittäinen ero syntyy kotikunnasta. Manner-Suomen kuntien tuloveroprosentit vaihtelevat vuonna 2026 4,70 %:sta 10,90 %:iin, joten valitse laskurista oma kuntasi. Kunnallisvero maksetaan siihen kuntaan, jossa asuit edellisen vuoden lopussa. Laskuri näyttää sekä kuukausittaisen ennakonpidätyksen että koko vuoden lopullisen veron eriteltynä.

Monessa verkon laskurissa ja taulukossa on yhä vanhoja lukuja: lisäveron raja 47 000 €, ennen vuoden 2023 sote-uudistusta voimassa olleet selvästi korkeammat kunnallisveroprosentit tai edellisen vuoden eläketulovähennys. Tämä laskuri käyttää vuoden 2026 veroasteikkoa, kaikkien kuntien vuoden 2026 veroprosentteja ja Verohallinnon eläkkeen verokortin laskentaperusteita. Laskelma vastaa Verohallinnon omia esimerkkejä sentilleen.

Näin eläkkeen vero lasketaan

Verohallinto laskee eläkkeen veron koko vuoden eläketuloista. Eläkkeestä vähennetään ensin eläketulovähennys ja perusvähennys. Jäljelle jäävästä verotettavasta ansiotulosta lasketaan valtion tulovero progressiivisen asteikon mukaan sekä kunnallisvero, kirkollisvero ja sairaanhoitomaksu prosentteina. Yle-vero lasketaan puhtaasta ansiotulosta ennen vähennyksiä.

Veroprosentti pyöristetään ylöspäin seuraavaan puoleen prosenttiyksikköön, ja sama prosentti pidätetään jokaisesta eläke-erästä. Eläkkeen verokortissa ei ole tulorajaa, joten pidätys ei muutu kesken vuoden.

Verohallinto lähettää eläkkeen veroprosentin suoraan eläkkeen maksajille, joten verokorttia ei tarvitse toimittaa itse. Uusi verokortti kannattaa tehdä OmaVerossa, jos tulosi muuttuvat selvästi: esimerkiksi kun alat saada uutta eläkettä, leskeneläke alkaa tai aloitat työt eläkkeen ohella. Silloin laskurin tulos auttaa arvioimaan, mikä prosentti riittää. Jos ennakonpidätys jää liian pieneksi, erotus peritään jäännösverona seuraavana vuonna.

Eläketulovähennys: miksi pieni eläke on verovapaa

Eläketulovähennys on vuonna 2026 enintään 11 080 €, mutta kuitenkin enintään eläkkeen suuruinen. Täysi määrä perustuu täyden kansaneläkkeen määrään. Vähennys pienenee 51 % siitä puhtaasta ansiotulosta, joka ylittää 11 080 €, ja 22 500 € ylittävältä osalta lisäksi 19,6 %. Vähennys poistuu kokonaan, kun tulot ovat noin 49 315 €. Sama vähennys tehdään sekä valtion- että kunnallisverotuksessa.

Eläketulovähennyksen jälkeen tehdään vielä perusvähennys, joka on enintään 4 265 €. Yhdessä ne poistavat koko verotettavan tulon, jos eläke on enintään 13 904,50 € vuodessa (1 158,71 € kuukaudessa). Rajan yläpuolella vero alkaa kasvaa jyrkästi, koska jokainen lisäeuro pienentää samalla vähennyksiä. Siksi rajaveroprosentti on pienillä ja keskisuurilla eläkkeillä korkea: laskurin oletuseläkkeellä noin 34,51 € jokaisesta 100 euron korotuksesta menee veroihin.

Vähennys lasketaan kaikista ansiotuloista, ei pelkästä eläkkeestä. Palkka, ansiopäiväraha ja muut etuudet pienentävät siis eläketulovähennystä, vaikka niistä itsestään ei vähennystä saa. Laskurin erittelystä näet, kuinka paljon täydestä vähennyksestä jää jäljelle ja kuinka suuri osa siitä menee kummankin pienennyksen vuoksi.

Eläkkeen veroprosentit 2026 kuukausieläkkeen mukaan

Taulukossa on pelkän eläkkeen veroprosentti ja nettoeläke kuukaudessa. Helsingin sarakkeessa kunnallisvero on 5,30 % ja kirkollisvero 1,00 %, kuten Verohallinnon omissa esimerkeissä. Keskimääräisen kunnan sarakkeessa on mukana keskimääräinen kunnallisvero 7,57 % ja kirkollisvero 1,38 %.

Nettoeläke on laskettu verokortin veroprosentilla. Lopullinen vero on yleensä hieman pienempi, koska prosentti pyöristetään ylöspäin. Jos saat eläkkeen lisäksi palkkaa tai pääomatuloja, käytä laskuria, sillä ne muuttavat eläkkeenkin veroa.

Eläketulon lisävero eli raippavero

Suurista eläkkeistä maksetaan valtiolle lisäveroa 5,85 % siltä osin kuin eläketulo eläketulovähennyksen jälkeen ylittää 60 000 € vuodessa. Raja nousi vuoden 2026 alussa 47 000 €:sta, joten moni hyvätuloinen eläkeläinen vapautui lisäverosta kokonaan. Koska eläketulovähennys on näillä tuloilla jo nolla, raja on käytännössä 5 000 € kuukaudessa.

Esimerkiksi 70 000 € vuosieläkkeestä lisäveroa menee 5,85 % × 10 000 € = 585 €. Helsingissä koko vero on silloin 23 964,05 € ja veroprosentti 34,5 %. Lisävero sisältyy eläkkeen veroprosenttiin, joten sitä ei makseta erikseen.

Miksi eläkettä verotetaan kireämmin kuin palkkaa?

Palkansaaja saa työtulovähennyksen, joka on vuonna 2026 enintään 3 430 € ja 65 vuotta ennen verovuotta täyttäneellä 4 630 €. Eläkkeestä tätä vähennystä ei saa. Lisäksi eläkkeen sairaanhoitomaksu on 1,49 %, kun palkasta maksetaan 1,10 %. Toisaalta eläkkeestä ei peritä työeläke-, työttömyysvakuutus- eikä päivärahamaksua, ja pienillä eläkkeillä eläketulovähennys tekee eläkkeestä palkkaa kevyemmin verotetun. Keskimääräisessä kunnassa eläke on alle 65-vuotiaan palkkaa kireämmin verotettu noin 17 800 € vuositulosta alkaen.

Työnteko eläkkeellä ja palkan veroprosentti

Kun teet töitä eläkkeen ohella, saat kaksi verokorttia. Verohallinto laskee ensin eläkkeen veroprosentin pelkästä eläkkeestä. Palkan prosentti lasketaan sen jälkeen niin, että kaikkien tulojen yhteisestä verosta vähennetään eläkkeestä pidätettävä vero ja loput jaetaan palkalle. Osittaista varhennettua vanhuuseläkettä, osatyökyvyttömyyseläkettä tai perhe-eläkettä saavalle annetaan sama prosentti palkalle ja eläkkeelle.

Esimerkiksi helsinkiläinen, jolla on 2 000 € kuukausieläke ja 10 000 € palkkatulot vuodessa, saa eläkkeen veroprosentiksi 16,0 % ja palkan veroprosentiksi 12,0 %. Palkka pienentää hänen eläketulovähennystään 1 813 €, mutta palkasta hän saa työtulovähennyksen (1 800 €), joka vähennetään suoraan verosta. Palkasta jää käteen 8 800 € vuodessa.

• Työttömyysvakuutusmaksua ei peritä 65 vuotta täyttäneiltä.
• Korotettu työtulovähennys (enintään 4 630 €) on niillä, jotka täyttivät 65 vuotta ennen verovuotta, eli vuoden 2026 verotuksessa vuonna 1960 tai aiemmin syntyneillä.
• Työeläkemaksua peritään syntymävuoden mukaan 68, 69 tai 70 vuoden ikään asti ja päivärahamaksua 68 vuoden ikään asti. Sen jälkeen palkasta maksetaan eläkkeen tavoin 1,49 %:n sairaanhoitomaksua.
• Jos jäit työeläkkeelle vuonna 2024, 2025 tai 2026, Verohallinto ei tee palkalle verokorttia automaattisesti. Tee se itse OmaVerossa.

Jos tulosi muuttuvat kesken vuoden, tarkista prosentti loppuvuoden veroprosentin laskurilla. Koko vuoden verot kaikista tuloista saat tuloverolaskurilla.

Kansaneläke, takuueläke ja perhe-eläke verotuksessa

Kelan maksamat kansaneläke ja takuueläke ovat veronalaista eläketuloa. Täysi takuueläke on vuonna 2026 990,90 € kuukaudessa eli 11 890,80 € vuodessa, joten se jää verovapaan rajan alle ja vero on 0 €. Jos saat sekä työeläkettä että Kelan eläkettä, Verohallinto laskee veroprosentin eläkkeiden yhteismäärästä ja kaikki maksajat pidättävät saman prosentin.

Perhe-eläke, kuten leskeneläke tai lapseneläke, verotetaan eläketulona yhdessä muiden eläkkeiden kanssa. Verottomia ovat sen sijaan esimerkiksi rintamalisä, eläkkeensaajan hoitotuki, eläkkeen lapsikorotus ja eläkkeensaajan asumistuki. Yksityisestä eläkevakuutuksesta tai PS-sopimuksesta maksettavat suoritukset ovat yleensä pääomatuloa, jonka vero on 30 %.

Ulkomailta saatavan eläkkeen verotus riippuu verosopimuksesta, eikä laskuri sovellu siihen. Laskuri ei myöskään huomioi Ahvenanmaan kuntia, joissa verotus poikkeaa Manner-Suomesta. Kotitaloustöistä, kuten siivouksesta tai remontista, voit saada eläkkeestäkin kotitalousvähennyksen; sen määrän näet kotitalousvähennyksen laskurilla.

Jos haluat ensin arvioida, kuinka suuren eläkkeen saat, käytä eläkelaskuria ja syötä tulos sitten tähän laskuriin.