Laske tulovero: paljonko veroa maksat vuodessa 2026

Näin lasket tuloveron vuodelle 2026

Tulovero ei ole yksi vero, vaan joukko veroja ja maksuja, jotka lasketaan samasta verotettavasta tulosta. Kun lasket veron palkasta, eläkkeestä tai pääomatuloista, laskuri tekee laskelman samassa järjestyksessä kuin Verohallinto:

1. Ansiotuloista (palkka, eläke, etuudet) vähennetään tulonhankkimisvähennys ja muut luonnolliset vähennykset. Tulos on puhdas ansiotulo.
2. Puhtaasta ansiotulosta vähennetään työntekijän maksut, eläketulovähennys ja perusvähennys. Tulos on verotettava ansiotulo, joka on sama valtion- ja kunnallisverotuksessa.
3. Verotettavasta tulosta lasketaan valtion tulovero asteikon mukaan sekä kunnallisvero, kirkollisvero ja sairaanhoitomaksu.
4. Veroista vähennetään työtulovähennys ja kotitalousvähennys, ensin valtion verosta ja ylijäämä muista veroista niiden suhteessa.
5. Lopuksi lisätään päivärahamaksu, Yle-vero ja pääomatulojen vero.

Veroja on 15,78 % tuloista. Tämä keskimääräinen veroaste on eri asia kuin rajaveroprosentti, joka kertoo, paljonko seuraavasta eurosta menee veroihin: tässä esimerkissä 45,3 %, kun mukaan lasketaan työeläke- ja työttömyysvakuutusmaksu.

Mistä tulovero koostuu?

• Valtion tulovero on progressiivinen: mitä suurempi tulo, sitä suurempi osa siitä menee veroon.
• Kunnallisvero on kotikunnan tuloveroprosentin mukainen, keskimäärin 7,57 %. Se lasketaan samasta verotettavasta tulosta kuin valtionvero.
• Kirkollisvero koskee evankelis-luterilaisen ja ortodoksisen kirkon jäseniä, keskimäärin 1,38 %.
• Sairaanhoitomaksu on 1,10 % ja eläkkeistä ja etuuksista 1,49 %. Päivärahamaksu on 0,88 % palkasta, kun vuoden palkat ovat vähintään 17 255 €.
• Yle-vero on enintään 160 € vuodessa.
• Eläketulon lisävero on 5,85 % siitä eläkkeen osasta, joka ylittää eläketulovähennyksen jälkeen 60 000 €.

Verosta tehtävät vähennykset tehdään tietyssä järjestyksessä. Ensin vähennetään työtulovähennys ja sen jälkeen esimerkiksi kotitalousvähennys. Kumpikin vähennetään ensin valtion tuloverosta, ja jos valtionvero ei riitä, ylijäävä osa vähennetään kunnallisverosta, kirkollisverosta ja sairaanhoitomaksusta niiden suhteessa. Päivärahamaksusta ja Yle-verosta vähennyksiä ei tehdä. Siksi pienituloinenkin maksaa ne: 20 000 € vuosipalkasta valtionveroa olisi asteikon mukaan 1 964,48 €, mutta työtulovähennys 3 430,00 € kattaa sen ja Helsingissä myös kunnallisveron, kirkollisveron ja sairaanhoitomaksun. Jäljelle jää 278,50 €, josta päivärahamaksua on 176,00 € ja Yle-veroa 102,50 €.

Kaikki nämä sisältyvät verokortin veroprosenttiin. Työeläkemaksu 7,30 % ja työttömyysvakuutusmaksu 0,89 % sen sijaan pidätetään palkasta erikseen. Paljonko palkasta jää käteen kuukaudessa, näet nettopalkkalaskurilla.

Valtion tuloveroasteikko 2026

Asteikko perustuu lakiin vuoden 2026 tuloveroasteikosta. Vero on alarajan kohdalla olevan veron ja ylittävän osan rajaveroprosentin mukaisen veron summa.

Asteikko alkaa ensimmäisestä eurosta (12,64 %), mutta pienituloinen ei silti maksa valtionveroa, koska työtulovähennys ja perusvähennys kattavat sen. Ylin rajaveroprosentti 37,5 % koskee 52 100 € ylittävää verotettavaa tuloa.

Pääomatulojen vero: 30 % ja 34 %

Pääomatuloja ovat esimerkiksi vuokratulot, korot, osingot ja luovutusvoitot. Niistä maksetaan 30 % veroa 30 000 € asti ja 34 % ylittävästä osasta. Pörssiyhtiön osingosta 85 % on veronalaista ja 15 % verovapaata. Pääomatulot kasvattavat myös Yle-veron pohjaa.

• 2 000 € osinko esimerkin palkan päälle: veronalaista on 1 700 €, ja pääomatuloveroa tulee 510,00 €. Verot ovat silloin yhteensä 7 413,80 €.
• 40 000 € luovutusvoitto ilman muita tuloja: pääomatuloveroa 12 400,00 € ja Yle-veroa 160,00 €.

Sijoitusten tuoton ja sen verovaikutuksen voit laskea sijoituksen tuottolaskurilla. Vuokratuloista ei pidätetä veroa: kun niitä ja muita tuloja ilman ennakonpidätystä on yhteensä enintään 7 000 €, niiden vero lisätään palkan veroprosenttiin, ja suuremmista Verohallinto määrää ennakkoveron.

Paljonko veroa eri tuloilla vuonna 2026?

Taulukossa on palkansaajan vuoden verot eri vuosipalkoilla. Helsingissä kunnallisvero on 5,30 % ja kirkollisvero 1,00 %, keskimääräisessä kunnassa 7,57 % ja 1,38 %. Rajaveroprosenttiin on laskettu mukaan myös työeläke- ja työttömyysvakuutusmaksu, koska ne pienentävät käteen jäävää palkanlisää.

Kotikunta vaikuttaa veroon enemmän kuin moni arvaa. Manner-Suomen pienin kunnallisvero on Kauniainen (4,70 %) ja suurin Pomarkku (10,90 %). Esimerkin 3 500 € kuukausipalkasta veroja on ilman kirkollisveroa 6 279 € vuodessa, jos kotikunta on Kauniainen, ja 8 699 €, jos kotikunta on Pomarkku. Kunnallisvero maksetaan siihen kuntaan, jossa asuit edellisen vuoden lopussa.

Ikä muuttaa veroa: jos olet täyttänyt 65 vuotta ennen verovuotta, työtulovähennys on 1 200 € suurempi, eikä työttömyysvakuutusmaksua peritä. Samasta palkasta 66-vuotias maksaa veroja 5 850 € ja maksuja 3 194 €, kun 40-vuotiaalla summat ovat 6 904 € ja 3 583 €.

Palkan, eläkkeen ja etuuksien verotus eroaa

Yhtä suuresta tulosta maksetaan eri verot sen mukaan, onko tulo palkkaa, eläkettä vai etuutta. Palkasta saa työtulovähennyksen ja tulonhankkimisvähennyksen, eläkkeestä eläketulovähennyksen, ja etuuksien saaja jää molempia paitsi. Taulukon luvut ovat Helsingissä kirkkoon kuuluvalle ja vastaavat Verohallinnon esimerkkitaulukkoa.

Palkansaaja maksaa lisäksi työeläke- ja työttömyysvakuutusmaksun, joita eläkkeestä ja etuuksista ei peritä. Eläkkeensaajan verotuksen yksityiskohdat näet eläkkeen verotuksen laskurista.

Saatko veronpalautusta vai jäännösveroa?

Vuoden aikana pidätetty vero on vain ennakko. Kun verotus valmistuu, lopullista veroa verrataan pidätyksiin: jos pidätetty on enemmän, saat veronpalautusta, ja jos vähemmän, maksat jäännösveroa. Syötä laskuriin palkkalaskelman tai OmaVeron kertymä pidätetyistä veroista, niin näet arvion.

Esimerkin 3 500 € kuukausipalkalla veroprosentti on 16,0 %, joten vuoden aikana pidätetään 7 000,00 €. Kun vero on 6 903,80 €, palautusta tulee noin 96,20 €. Pieni palautus on tavallinen, koska verokortin prosentti pyöristetään ylöspäin.

Suurempi ero syntyy yleensä jostakin näistä syistä: palkka nousi eikä verokorttia päivitetty, sama verokortti oli käytössä kahdella työnantajalla, päivärahoista pidätettiin vähimmäisprosentin mukaan, tai verokortilta puuttui vähennyksiä, kuten kotitalousvähennys tai työmatkakulut. Myös vuokratulot aiheuttavat usein jäännösveroa, jos niitä ei ole ilmoitettu verokortille eikä niistä ole maksettu ennakkoveroa.

Jäännösveroa voi välttää korottamalla veroprosenttia vuoden aikana tai maksamalla lisäennakon. Lisäennakkoa voi hakea OmaVerossa joulukuusta alkaen, ja kun se on maksettu viimeistään 31.1.2027, siitä ei peritä korkoa. Pienin lisäennakko on 170 €. Oikean prosentin saat veroprosenttilaskurilla, ja jos tulot ovat muuttuneet kesken vuoden, loppuvuoden veroprosentin laskurilla.

Vähennykset, jotka pienentävät veroa

• Tulonhankkimisvähennys 750 € tehdään palkasta automaattisesti. Todelliset kulut vähennetään vain siltä osin kuin ne ylittävät sen.
• Työmatkakulut vähennetään vuonna 2026 800 € omavastuun ylittävältä osalta, enintään 7 000 €.
• Työttömyyskassan jäsenmaksut ovat vähennyskelpoisia. Ay-jäsenmaksut eivät ole vuodesta 2026 alkaen.
• Kotitalousvähennys on vuonna 2026 40 % yritykseltä ostetun työn osuudesta ja 15 % itse palkatun työntekijän palkasta (lisäksi sivukulut), miinus 150 € omavastuu, enintään 2 100 €. Tarkemmin sen voi laskea kotitalousvähennyslaskurilla.
• Työtulovähennys, perusvähennys ja eläketulovähennys tehdään automaattisesti, eikä niitä tarvitse hakea.

Eduskunta hyväksyi 15.9.2026 (HE 113/2026, EV 122/2026 vp) muutoksen, joka koskee jo vuoden 2026 verotusta: kotitalousvähennys on vuosina 2026 ja 2027 40 %, enintään 2 100 €, ja matkakulujen omavastuu on vuonna 2026 800 € (vuonna 2027 taas 900 €). Aiemmin vähennys oli 35 % ja enintään 1 600 €, ja omavastuu 900 €. Laskuri käyttää uusia lukuja ja näyttää, paljonko muutos pienentää veroasi, kun syötät työmatkakulut tai kotitalousvähennyksen.

Laskuri noudattaa Verohallinnon laskentaperusteita vuodelle 2026, ja se toistaa sentilleen Verohallinnon esimerkkitaulukon kaikki 24 esimerkkiveroa palkasta, eläkkeestä ja etuudesta. Se ei huomioi alijäämähyvitystä, opintolainavähennystä, elatusvelvollisuusvähennystä, ulkomailta saatuja tuloja eikä aiempien vuosien tappioita, ja Ahvenanmaan verotusta se ei tue. Lopullinen veron määrä vahvistetaan verotuspäätöksessä, joten tulos on hyvä arvio mutta ei päätös.