ALV-laskin: laske arvonlisävero ja verollinen hinta
ALV-laskin laskee arvonlisäveron ja alvillisen hinnan vuoden 2026 verokannoilla 25,5 %, 13,5 % ja 10 %. Syötä veroton hinta, alvin määrä tai verollinen hinta, niin laskin täyttää muut kentät. Useita rivejä -tilassa saat laskun tai kuitin arvonlisäverot verokannoittain eriteltyinä.
Lähtötiedot
Mikä verokanta? Tuoteryhmät 2024–2026
| Tuoteryhmä | 2026 | 2025 | 9–12/2024 |
|---|---|---|---|
| Elintarvikkeet | 13,5 % | 14 % | 14 % |
| Ravintola- ja ateriapalvelut | 13,5 % | 14 % | 14 % |
| Rehut | 13,5 % | 14 % | 14 % |
| Kirjat | 13,5 % | 14 % | 10 % |
| Lääkkeet | 13,5 % | 14 % | 10 % |
| Kuukautis- ja inkontinenssisuojat, lasten vaipat | 13,5 % | 14 % | 25,5 % |
| Henkilökuljetukset | 13,5 % | 14 % | 10 % |
| Majoituspalvelut | 13,5 % | 14 % | 10 % |
| Liikuntapalvelut | 13,5 % | 14 % | 10 % |
| Kulttuuri-, viihde- ja urheilutapahtumat | 13,5 % | 14 % | 10 % |
| Esiintyvän taiteilijan palkkiot | 13,5 % | 14 % | 10 % |
| Yleisradiotoiminta | 13,5 % | 10 % | 10 % |
| Sanoma- ja aikakauslehdet | 10 % | 10 % | 10 % |
| Alkoholi ja tupakka | 25,5 % | 25,5 % | 25,5 % |
| Useimmat muut tavarat | 25,5 % | 25,5 % | 25,5 % |
| Useimmat muut palvelut | 25,5 % | 25,5 % | 25,5 % |
| Nollaverokannan myynti | 0 % | 0 % | 0 % |
Laskenta tehdään kokonaan selaimessasi. Syöttämiäsi tietoja ei tallenneta eikä lähetetä minnekään.
Sisällys
- Näin käytät alv-laskinta
- Arvonlisäverokannat 2026
- Mihin tuotteisiin sovelletaan mitäkin verokantaa?
- Näin lasket alvillisen hinnan
- Alvin laskeminen verollisesta hinnasta
- Verollinen vai veroton hinta tarjouksessa?
- Alv-kantojen muutokset 2024–2026
- Pyöristys ja usean verokannan lasku
- Pitääkö pienyrittäjän periä alvia?
- Usein kysyttyä
- Lähteet
Näin käytät alv-laskinta
Valitse ensin verokanta. Laskimessa on kolme toisiinsa kytkettyä kenttää: veroton hinta, arvonlisävero ja verollinen hinta. Kun kirjoitat summan mihin tahansa niistä, kaksi muuta lasketaan heti. Jos tiedät verottoman hinnan, laskin lisää alvin. Jos tiedät kuluttajahinnan, se erottaa siitä alvin. Jos laskulla näkyy vain veron määrä, laskin päättelee siitä veron perusteen ja kokonaissumman.
Kohdasta Muu löydät vanhat verokannat 24 % ja 14 % vanhoja laskuja, hyvityslaskuja ja kirjanpidon oikaisuja varten sekä vapaan prosentin. Negatiivinen summa sopii hyvityslaskulle. Useita rivejä -tilassa syötät laskun tai kuitin rivit omilla verokannoillaan, ja laskin kokoaa veron perusteen ja veron määrän verokannoittain, kuten laskulla kuuluu. Tuloksen voi kopioida taulukkolaskentaan CSV-muodossa.
Arvonlisäverokannat 2026: 25,5 %, 13,5 % ja 10 %
Suomessa on vuonna 2026 kolme arvonlisäverokantaa. Valtaosa tavaroista ja palveluista kuuluu yleiseen verokantaan. Alennettuja kantoja sovelletaan arvonlisäverolaissa lueteltuihin hyödykkeisiin.
| Verokanta | Esimerkkejä | Lisää alv: kerro | Alvin osuus verollisesta hinnasta |
|---|---|---|---|
| 25,5 % (yleinen) | vaatteet, elektroniikka, alkoholi, useimmat palvelut | 1,255 | 20,32 % |
| 13,5 % | ruoka, ravintolat, kirjat, lääkkeet, kuljetus, majoitus, liikunta, kulttuuri | 1,135 | 11,89 % |
| 10 % | sanoma- ja aikakauslehdet | 1,1 | 9,09 % |
Lisäksi osa myynnistä on nollaverokannan alaista (0 %), esimerkiksi tavaroiden vienti EU:n ulkopuolelle ja tavaramyynti alv-rekisteröidylle yritykselle toiseen EU-maahan. Silloin myyjä ei lisää hintaan veroa, mutta saa vähentää hankintojensa arvonlisäveron. Kokonaan arvonlisäverotonta toimintaa, kuten terveyden- ja sairaanhoitoa, ei pidä sekoittaa nollaverokantaan: siinä vähennysoikeutta ei ole.
Mihin tuotteisiin sovelletaan mitäkin verokantaa?
Taulukossa ovat yleisimmät tuoteryhmät ja niiden verokanta kolmen viime muutoksen aikana. Sama taulukko löytyy laskimesta kohdasta Mikä verokanta?
| Tuoteryhmä | Esimerkkejä | 2026 | 2025 | 9–12/2024 | ennen 1.9.2024 |
|---|---|---|---|---|---|
| Elintarvikkeet | ruoka, alkoholittomat juomat, mausteet, makeiset | 13,5 % | 14 % | 14 % | 14 % |
| Ravintola- ja ateriapalvelut | ruoka ja alkoholittomat juomat ravintolassa, lounas, ateriapalvelu (ei alkoholi) | 13,5 % | 14 % | 14 % | 14 % |
| Rehut | eläinten rehut ja rehuseokset | 13,5 % | 14 % | 14 % | 14 % |
| Kirjat | painetut ja sähköiset kirjat, äänikirjat | 13,5 % | 14 % | 10 % | 10 % |
| Lääkkeet | resepti- ja itsehoitolääkkeet | 13,5 % | 14 % | 10 % | 10 % |
| Kuukautis- ja inkontinenssisuojat, lasten vaipat | terveyssiteet, tamponit, vaipat | 13,5 % | 14 % | 25,5 % | 24 % |
| Henkilökuljetukset | taksi, bussi, juna, kotimaan lennot | 13,5 % | 14 % | 10 % | 10 % |
| Majoituspalvelut | hotellit, hostellit, mökkien vuokraus, leirintäalueet | 13,5 % | 14 % | 10 % | 10 % |
| Liikuntapalvelut | kuntosali, salivuorot, golf, hiihtohissiliput | 13,5 % | 14 % | 10 % | 10 % |
| Kulttuuri-, viihde- ja urheilutapahtumat | teatteri, konsertti, elokuva, museo, huvipuisto, ottelu | 13,5 % | 14 % | 10 % | 10 % |
| Esiintyvän taiteilijan palkkiot | kun esiintyjä on alv-rekisterissä | 13,5 % | 14 % | 10 % | 10 % |
| Yleisradiotoiminta | Yleisradion julkinen palvelu | 13,5 % | 10 % | 10 % | 10 % |
| Sanoma- ja aikakauslehdet | painetut ja sähköiset lehdet | 10 % | 10 % | 10 % | 10 % |
| Alkoholi ja tupakka | myös alkoholijuomien tarjoilu ravintolassa | 25,5 % | 25,5 % | 25,5 % | 24 % |
| Useimmat muut tavarat | vaatteet, kengät, elektroniikka, kosmetiikka, huonekalut, rakennustarvikkeet | 25,5 % | 25,5 % | 25,5 % | 24 % |
| Useimmat muut palvelut | rakentaminen, siivous, korjaus, kampaamo, tilitoimisto, valmennus | 25,5 % | 25,5 % | 25,5 % | 24 % |
| Nollaverokannan myynti | vienti EU:n ulkopuolelle, tavaramyynti alv-rekisteröidylle yritykselle toiseen EU-maahan | 0 % | 0 % | 0 % | 0 % |
Ravintolassa sama lasku voi sisältää kahta verokantaa: ruoka ja alkoholittomat juomat 13,5 %, alkoholijuomat 25,5 %. Ruokakaupan kuitilla elintarvikkeet ovat 13,5 %:n ja pesuaineet tai kosmetiikka 25,5 %:n kannassa. Hinnanlisät, kuten toimitus- ja laskutusmaksut, verotetaan samalla kannalla kuin itse tuote tai palvelu.
Näin lasket alvillisen hinnan (kerroin 1,255)
Arvonlisävero lasketaan aina verottomasta hinnasta eli veron perusteesta. Verollinen hinta on veron peruste ja vero yhteensä. Vero ilmoitetaan sentin tarkkuudella.
verollinen hinta = veroton hinta × (1 + verokanta / 100)
Yrittäjä veloittaa tietokoneen huollosta 100,00 €, kilometrikorvauksen 8,00 € ja laskutuslisän 10,00 €. Veron peruste on 118,00 €, alv 25,5 % on 30,09 € ja verollinen hinta 148,09 €. Myös lisät kuuluvat veron perusteeseen.
| Veroton hinta | + alv 25,5 % | + alv 13,5 % | + alv 10 % |
|---|---|---|---|
| 10,00 € | 12,55 € | 11,35 € | 11,00 € |
| 50,00 € | 62,75 € | 56,75 € | 55,00 € |
| 100,00 € | 125,50 € | 113,50 € | 110,00 € |
| 500,00 € | 627,50 € | 567,50 € | 550,00 € |
| 1 000,00 € | 1 255,00 € | 1 135,00 € | 1 100,00 € |
Alvin laskeminen verollisesta hinnasta
Kun hinta sisältää jo arvonlisäveron, jaa se kertoimella. Alvin osuus verollisesta hinnasta on verokanta jaettuna luvulla 100 + verokanta, 25,5 %:n kannalla siis 20,32 %.
alv = verollinen hinta × verokanta / (100 + verokanta)
Verohallinnon esimerkissä bussilipun hinta on 85,00 € ja verokanta 13,5 %. Veroton hinta on 74,89 € ja arvonlisävero 10,11 €. Jos laskulla näkyy vain veron määrä, veron peruste saadaan jakamalla vero verokannalla: 25,50 € / 25,5 % = 100,00 €.
Yleisin virhe on vähentää verokanta suoraan verollisesta hinnasta. 100,00 € − 25,5 % antaa 74,50 €, vaikka oikea veroton hinta on 79,68 €. Ero on 5,18 €. Kertoimet kaikille kannoille ja valmiit taulukot löydät alvittoman hinnan laskurista.
Verollinen vai veroton hinta tarjouksessa ja laskulla?
Kuluttajalle ilmoitettavan hinnan pitää sisältää arvonlisävero ja muut verot, joten kaupan ja verkkokaupan hinnat ovat aina verollisia. Yritysten välisessä kaupassa hinnat ilmoitetaan yleensä verottomina, koska alv-rekisteröity ostaja vähentää hankinnan arvonlisäveron omassa verotuksessaan. Tarjouksesta kannattaa siksi tarkistaa, onko summa merkitty "alv 0 %" vai "sis. alv".
Ero on suuri. Jos 1 200 euron tarjous on veroton, maksat 25,5 %:n arvonlisäveron kanssa 1 506,00 €, josta veroa on 306,00 €. Jos sama summa sisältää jo alvin, veroton hinta on 956,18 € ja vero 243,82 €. Laske kumpikin vaihtoehto laskimella, kun vertailet tarjouksia: yritykselle tehty tarjous on usein veroton, kuluttajalle tehdyn pitää olla verollinen. Kotitalousvähennys lasketaan työn osuudesta arvonlisäveroineen, ja sen määrän saat kotitalousvähennyslaskurilla.
Jos kauppa perutaan tai hintaa alennetaan laskun jälkeen, myyjä tekee hyvityslaskun, jossa myös arvonlisävero on negatiivinen. Syötä silloin laskimeen negatiivinen summa. Alv-rekisteriin kuulumaton myyjä ei saa merkitä laskuun arvonlisäveroa eikä verokantaa, eikä ostaja voi vähentää tällaisesta laskusta alvia.
Alv-kantojen muutokset 2024–2026
- 1.9.2024: yleinen verokanta nousi 24 %:sta 25,5 %:iin. Alennetut kannat 14 % ja 10 % pysyivät ennallaan.
- 1.1.2025: suurin osa 10 %:n kannan hyödykkeistä siirtyi 14 %:n kantaan: kirjat, lääkkeet, henkilökuljetukset, majoitus, liikuntapalvelut ja kulttuuri- ja viihdetilaisuuksien pääsyliput. Kuukautissuojat ja lasten vaipat siirtyivät 25,5 %:n kannasta 14 %:n kantaan.
- 1.1.2026: alennettu verokanta laski 14 %:sta 13,5 %:iin. Samalla yleisradiotoiminta siirtyi 10 %:n kannasta 13,5 %:n kantaan. 10 %:n kanta koskee nyt vain sanoma- ja aikakauslehtiä.
Muutoksen yli menevissä kaupoissa ratkaisee tavaran toimituspäivä tai palvelun suorituspäivä. Verohallinnon esimerkissä kirja toimitettiin 30.12.2025 ja maksettiin 1.1.2026, joten siihen sovelletaan 14 %:a. Ennakkomaksuun sovelletaan sitä kantaa, joka oli voimassa, kun myyjä sai rahat. Jos kauppa siirsi kannan laskun kokonaan hintoihin, 50 euron ostos vuoden 2025 kannalla maksaa nyt 49,78 €.
Pyöristys ja usean verokannan lasku
Laskulla pitää näkyä veron peruste verokannoittain, verokanta ja suoritettavan veron määrä. Veron määrän erittely verokannoittain on suositeltavaa, ja vero ilmoitetaan sentin tarkkuudella. Esimerkkikuitissa on ruokaa 13,5 %:n, pesuaine 25,5 %:n ja lehti 10 %:n kannalla. Hinnat sisältävät alvin.
| Verokanta | Veroton | ALV | Verollinen |
|---|---|---|---|
| 25,5 % | 15,94 € | 4,06 € | 20,00 € |
| 13,5 % | 44,05 € | 5,95 € | 50,00 € |
| 10 % | 7,27 € | 0,73 € | 8,00 € |
| Yhteensä | 67,26 € | 10,74 € | 78,00 € |
Sentin pyöristykset voivat muuttaa summaa, jos rivejä on paljon. Kolme 0,10 euron verotonta riviä 25,5 %:n kannalla tuottaa riveittäin pyöristettynä 0,39 €, mutta kun vero lasketaan yhteissummasta, tulos on 0,38 €. Verohallinnon laskutusohjeen mukaan pyöristys tehdään laskun loppusummasta, ja laskin käyttää sitä oletuksena. Riveittäin pyöristämistä voit verrata laskimessa, jos laskutusohjelmasi laskee veron rivikohtaisesti.
Pitääkö pienyrittäjän periä alvia? Vähäisen toiminnan raja 20 000 €
Yrityksen on ilmoittauduttava alv-rekisteriin ja alettava periä arvonlisäveroa, kun sen liikevaihto ylittää 20 000 € kalenterivuodessa. Vero maksetaan rajan ylittämisestä alkaen. Pienemmällä liikevaihdolla rekisteröityminen on vapaaehtoista. Alv-rekisterissä oleva yritys lisää myyntiinsä veron ja vähentää hankintojensa arvonlisäveron.
Kun hinnoittelet palveluasi, muista että kuluttaja vertaa verollisia hintoja. Jos tavoittelet 60 euron tuntiveloitusta ilman alvia, laskulle tulee 75,30 € tunnilta. Tuloveron ennakkoa voit arvioida ennakkoveron laskurilla ja tavoitetuntipalkkaa tuntipalkkalaskurilla. Jos tilaat tavaraa EU:n ulkopuolelta, tuonnin arvonlisäveron ja tullin saat tullilaskurista.
Usein kysyttyä
Paljonko alv on vuonna 2026?
Yleinen verokanta on 25,5 %. Alennettua 13,5 %:n kantaa sovelletaan esimerkiksi elintarvikkeisiin, ravintola-aterioihin, kirjoihin, lääkkeisiin, henkilökuljetuksiin, majoitukseen sekä liikunta- ja kulttuuripalveluihin. 10 %:n kanta koskee enää sanoma- ja aikakauslehtiä.
Miten alv lasketaan hintaan?
Kerro veroton hinta luvulla 1,255 (25,5 %), 1,135 (13,5 %) tai 1,1 (10 %). Esimerkiksi 100,00 € × 1,255 = 125,50 €, josta alvia on 25,50 €.
Miten alv lasketaan pois hinnasta?
Jaa verollinen hinta samalla kertoimella: 100,00 € / 1,255 = 79,68 €. Alvia on silloin 20,32 €. Tarkemmat kertoimet ja taulukot löydät alvittoman hinnan laskurista.
Paljonko alvia on 100 eurosta?
Se riippuu siitä, onko 100 euroa veroton vai verollinen hinta. Verottomaan hintaan lisätään 25,5 %:n kannalla 25,50 €. Jos 100 euroa sisältää jo alvin, siitä on arvonlisäveroa 20,32 €.
Milloin ruoan alv laski 13,5 prosenttiin?
1.1.2026. Sitä ennen elintarvikkeiden ja ravintolaruoan arvonlisävero oli 14 %. Alkoholijuomien ja niiden tarjoilun verokanta on edelleen 25,5 %.
Mikä alv-kanta on kirjoilla ja lääkkeillä?
Vuonna 2026 13,5 %. Vuonna 2025 kanta oli 14 % ja vuoden 2024 loppuun asti 10 %.
Kumpaa verokantaa käytetään, kun verokanta muuttuu?
Ratkaisevaa on tavaran toimituspäivä tai palvelun suorituspäivä, ei laskun päivä. Jos myyjä saa ennakkomaksun ennen toimitusta, ennakkoon sovelletaan sitä kantaa, joka oli voimassa maksun vastaanottopäivänä.
Mikä on alv-velvollisuuden raja?
Yrityksen pitää ilmoittautua alv-rekisteriin, kun liikevaihto ylittää 20 000 € kalenterivuodessa. Tätä pienemmällä liikevaihdolla rekisteröityminen on vapaaehtoista.
Lähteet ja laskentaperusteet
Laskuri käyttää viranomaisten julkaisemia lukuja. Tarkistettu viimeksi 1. lokakuuta 2026.
- Verohallinto: Arvonlisäveroprosentit
- Verohallinto: Arvonlisäverolaskuri – näin lasket arvonlisäveron
- Verohallinto: Arvonlisäverokantojen muutostilanteet
- Verohallinto: Matkailualan arvonlisäverotus
- Verohallinto: Laskutusvaatimukset arvonlisäverotuksessa
- Verohallinto: Yrityksen alv-velvollisuus ja alv-rekisteri
- Finlex: Arvonlisäverolaki 1501/1993
Huomaa: Tulos on huolellinen laskelma antamiesi tietojen perusteella, mutta se ei ole vero-, oikeudellista tai taloudellista neuvontaa. Ratkaisevia ovat palkkalaskelma, verokortti, verotuspäätös tai asiasta päättävän viranomaisen tiedot. Lue lisää laskentaperiaatteista.