Laske YEL-maksu ja YEL-työtulon vaikutus 2026

Laske YEL-maksu 2026: 24,4 % kaikenikäisille

Yrittäjän eläkevakuutusmaksu lasketaan vahvistetusta YEL-työtulosta, ei yrityksen tuloksesta tai liikevaihdosta. Vuonna 2026 maksuprosentti on kaikille sama 24,40 %. Vielä vuonna 2025 53–62-vuotiaat maksoivat korotettua maksua, mutta ikäporrastus poistui vuoden alussa samalla, kun korotettu eläkekarttuma päättyi.

Taulukossa on maksu eri työtuloilla. Nettokustannus on laskettu vuoden 2026 verotuksella Helsingissä kirkollisveron kanssa, kun yritystoiminnan ansiotulot ovat yhtä suuret kuin työtulo ja maksu vähennetään omassa verotuksessa.

Ylärajan 214 000 € työtulolla maksu on 52 216,00 € vuodessa, mikä on YEL-maksun enimmäismäärä. Maksun voi jakaa 1–4, 6 tai 12 erään. Eläkeyhtiö hyvittää tai perii korkoa eräpäivien mukaan, joten maksu on pienin, kun koko vuoden maksu maksetaan kerralla tammikuussa.

Laskuriin syötät vahvistetun tai suunnittelemasi työtulon ja syntymävuoden. Jos olet aloittava yrittäjä, valitse alennus ja jäljellä olevat kuukaudet. Lisävalinnoista löytyvät maksujousto, maksuerät sekä ansiotulot ja kotikunta, joiden perusteella laskuri arvioi verovähennyksen. Tuloksena näet kuukausi- ja vuosimaksun, nettokustannuksen, kertyvän eläkkeen, sairauspäivärahan ja vertailun eri työtuloilla.

Aloittavan yrittäjän alennus 22 % (48 kuukautta)

Ensimmäistä kertaa YEL-vakuutuksen ottava yrittäjä maksaa 48 kuukauden ajan 78 % normaalista maksusta eli 19,032 % työtulosta. Jos yritystoiminta loppuu ennen kuin kaikki kuukaudet on käytetty, loput voi käyttää seuraavassa yrittäjäjaksossa.

30 000 € työtulolla alennus pienentää maksua 1 610,40 € vuodessa ja koko 48 kuukauden aikana 6 441,60 €. Alennus ei pienennä eläkettä eikä päivärahoja, koska ne lasketaan työtulosta. Siksi alennusta ei kannata käyttää syynä alhaiseen työtuloon: alennus loppuu neljän vuoden kuluttua, mutta liian pieni työtulo heikentää sosiaaliturvaa koko ajan.

Miten YEL-työtulo määritetään?

Työtulo on se palkka, joka kohtuudella pitäisi maksaa, jos palkkaisit työhösi yhtä osaavan ihmisen. Se ei siis ole yrityksen voitto, liikevaihto eikä se, mitä nostat yrityksestä. Eläkeyhtiö vahvistaa työtulon vakuutusta otettaessa, ja apuna käytetään Eläketurvakeskuksen työtulosuositusta. Työeläke.fi:n YEL-työtulon arviolaskuri antaa suosituksen toimialan ja arvioidun liikevaihdon perusteella sekä vaihteluvälin, jonka sisällä työtulon voi valita.

Mikä työtulo sitten kannattaa? Suurempi työtulo maksaa enemmän, mutta osa lisämaksusta palautuu verovähennyksenä. Jos ansiotulosi ovat 30 000 € ja nostat työtulon 30 000 €:sta 39 000 €:oon, maksu kasvaa 183,00 € kuukaudessa mutta nettokustannus vain 139,95 €. Vastineeksi jokainen vuosi kerryttää eläkettä 11,25 € kuukaudessa enemmän, ja sairauspäiväraha nousee 67,98 €:sta 72,48 €:oon arkipäivältä.

Eläkeyhtiö tarkistaa työtulon 3 vuoden välein. Kahdessa ensimmäisessä tarkistuksessa työtuloa voidaan korottaa enintään 4 000 € kerrallaan. Vuodesta 2026 sama raja koskee myös vuosina 2023–2025 vakuutuksen ottaneita. Lisäksi kaikkien työtulot korotetaan vuosittain palkkakertoimella.

YEL-työtulon ala- ja yläraja 2026 ja vakuuttamisvelvollisuus

• Alaraja 9 423,09 € vuodessa. Jos työtulosi on tätä pienempi, YEL-vakuutus ei ole pakollinen. Vakuutus ei koske myöskään toimintaa, joka kestää yhtäjaksoisesti alle 4 kuukautta, eikä yrittäjää, joka on jo vanhuuseläkkeellä.
• Yläraja 214 000 € vuodessa. Suurempaa työtuloa ei vahvisteta.
• Työttömyysturvan raja 15 481 € vuodessa. Vain tätä suuremmalla työtulolla yrittäjätyö kerryttää työttömyysturvan työssäoloehtoa.
• Ikärajat. Vakuuttamisvelvollisuus alkaa 18 vuoden iän täyttämistä seuraavasta kuukaudesta ja päättyy sen kuukauden lopussa, jona täytät 70 vuotta (vuosina 1958–1961 syntyneillä 69 vuotta).

YEL-vakuutus on otettava 6 kuukauden kuluessa yritystoiminnan alkamisesta. Jos vakuutus laiminlyödään, eläkeyhtiö perii takautuvien maksujen lisäksi laiminlyöntimaksun. Vakuutus koskee toiminimellä toimivaa elinkeinonharjoittajaa, avoimen yhtiön yhtiömiestä ja kommandiittiyhtiön vastuunalaista yhtiömiestä. Osakeyhtiössä yrittäjä on johtavassa asemassa työskentelevä osakas, joka omistaa yksin yli 30 % tai yhdessä perheenjäsentensä kanssa yli 50 % osakkeista. Muut osakeyhtiön palkansaajat vakuutetaan TyEL:n mukaan.

Vakuutuksen voi ottaa mistä tahansa työeläkeyhtiöstä, ja maksu on kaikissa sama 24,40 %. Kun yritystoiminta muuttuu olennaisesti, työtuloa kannattaa muuttaa heti eikä odottaa seuraavaa tarkistusta, sillä työtuloa ei voi muuttaa takautuvasti.

Sivutoiminen yrittäjä ja eläkeläisyrittäjä

Myös sivutoiminen yrittäjä tarvitsee YEL-vakuutuksen, jos yritystoiminta täyttää vakuuttamisen ehdot: työtulo on vähintään 9 423,09 € vuodessa ja toiminta kestää yhtäjaksoisesti vähintään 4 kuukautta. Päätyön palkasta maksettu TyEL-maksu ei korvaa YEL-vakuutusta, koska eläkettä kertyy kummastakin työstä erikseen. Sivutoimen työtulo arvioidaan sen mukaan, paljonko aikaa ja osaamista yritystoimintaan todella kuluu.

Jos teet yrittäjänä töitä vanhuuseläkkeen rinnalla, YEL-vakuutus ei ole pakollinen. Voit kuitenkin ottaa sen vapaaehtoisesti, jolloin yritystoiminnasta kertyy lisää eläkettä. Yrittäjän ei tarvitse lopettaa yritystoimintaa jäädessään vanhuuseläkkeelle, toisin kuin palkansaajan, jonka on päätettävä se työsuhde, josta hän jää eläkkeelle.

Mihin työtulo vaikuttaa: eläke, päivärahat ja työttömyysturva

Eläke. Jokaisesta vakuutusvuodesta kertyy eläkettä 1,5 % työtulosta. 30 000 € työtulolla vuosi kasvattaa kuukausieläkettä 37,50 € ennen elinaikakerrointa. Sama työtulo ratkaisee työkyvyttömyyseläkkeen ja perhe-eläkkeen määrän. Koko uran eläkkeen voit arvioida eläkelaskurilla.

Sairauspäiväraha. Kela laskee yrittäjän sairauspäivärahan YEL-työtulosta ilman palkansaajien vakuutusmaksuvähennystä: 70 % työtulosta 28 899 € asti ja 15 % sen ylittävästä osasta, jaettuna 300:lla. Vähimmäismäärä on 31,99 € arkipäivältä. 30 000 € työtulolla päiväraha on 67,98 € ja 28 899 € työtulolla 67,43 € arkipäivältä. Myös vanhempainpäivärahat lasketaan työtulosta, ja niiden määrän näet vanhempainpäivärahalaskurista.

Työttömyysturva. Yrittäjäkassan ansiopäiväraha lasketaan työtulosta, ja työssäoloehto edellyttää vähintään 15 481 € työtuloa. Sitä pienemmällä työtulolla yrittäjätyö ei kerrytä työttömyysturvaa.

YEL-maksun verovähennys

YEL-maksut ovat vähennyskelpoisia. Ne voi vähentää omassa henkilöverotuksessa, puolison verotuksessa tai yrityksen kuluna, mutta saman maksun vain kerran. Henkilöverotuksessa maksu vähennetään puhtaasta ansiotulosta, joten se pienentää sekä valtion- että kunnallisveroa ja kirkollisveroa. Hyöty riippuu rajaveroprosentistasi.

Esimerkiksi 30 000 € työtulolla vuosimaksu on 7 320,00 €. Jos yritystoiminnan ansiotulo on samoin 30 000 €, verot ovat ilman vähennystä 3 495,89 € ja vähennyksen kanssa 1 338,89 €. Verosäästö on 2 157,00 € eli 29 % maksusta, joten maksun todellinen hinta on 5 163,00 € vuodessa. Laskuri käyttää samaa vuoden 2026 verolaskentaa kuin veroprosenttilaskuri. Muista päivittää ennakkoverosi, kun YEL-maksu muuttuu.

Maksujoustolla voit maksaa 20 % vähemmän tai jopa 100 % enemmän

Maksujoustolla voit kerran kalenterivuodessa maksaa 10–20 % vähemmän tai 10–100 % enemmän kuin vahvistetun työtulon mukainen maksu, eikä työtuloa tarvitse muuttaa. Maksu ei kuitenkaan voi alittaa alarajan eikä ylittää ylärajan mukaista maksua. Pienennettyä maksua voi maksaa enintään 3 vuotena minkä tahansa 7 peräkkäisen vuoden aikana. Joustoa ei voi käyttää vuonna, jona saat aloittavan yrittäjän alennusta, eikä silloin, kun saat jo työeläkettä, sinulla on maksamattomia YEL-maksuja tai vakuutuksesi ei jatku koko vuotta samassa eläkeyhtiössä. Joustosta ilmoitetaan eläkeyhtiölle saman vuoden aikana.

30 000 € työtulolla 20 % pienempi maksu on 5 856,00 € vuodessa, ja eläkettä kertyy silloin kuin työtulo olisi 24 000 €. 100 % suurempi maksu on 14 640,00 €, ja eläkettä kertyy 60 000 € työtulon mukaan. Sairauspäiväraha ja muut päivärahat lasketaan aina vahvistetusta työtulosta, joten jousto ei muuta niitä.

Tuleva YEL-uudistus 2028

Hallitus päätti kevään 2026 kehysriihessä uudistaa yrittäjän eläkelakia. Ehdotus ei ole vielä laki, ja yksityiskohdat voivat muuttua. Eläketurvakeskuksen muistion mukaan yrittäjä voisi vuodesta 2028 alkaen valita maksunsa perusteeksi joko yritystoiminnan verotettavat ansiotulot (ilman ansiotulo-osinkoja) tai nykyisen työtulon. Työtulon pitäisi kuitenkin olla vähintään 30 % verotettavista ansiotuloista vuonna 2028, ja osuus nousisi 5 prosenttiyksikköä vuodessa, kunnes se on 50 % vuonna 2032. Aloittavan yrittäjän alennus korvattaisiin maksujoustolla, jossa maksua voisi alentaa 25 %. Laskuri laskee vuoden 2026 voimassa olevilla säännöillä.

Eläkeikä on yrittäjällä sama kuin palkansaajalla, ja sen voit tarkistaa eläkeikälaskurista.