Lahjavero laskin: laske lahjaveron määrä 2026

Näin lahjaverolaskin laskee lahjaveron

Lahjavero lasketaan lahjan käyvästä arvosta eli rahan määrästä tai siitä hinnasta, jolla omaisuus todennäköisesti myytäisiin. Jos saat samalta antajalta useita lahjoja kolmen vuoden aikana, ne lasketaan yhteen. Kun yhteissumma on vähintään 7 500 €, vero lasketaan koko summasta lahjaveroasteikolla, ja aiemmista lahjoista jo maksettu vero vähennetään.

Lahjaa on mikä tahansa vastikkeeton omaisuuden siirto: rahalahja, asunto, auto, osakkeet tai toisen ihmisen velan maksaminen. Omaisuus arvostetaan lahjan saantipäivän käypään arvoon. Pörssiosakkeiden arvo on päivän kurssi, ja asunnon arvo on hinta, jolla se todennäköisesti myytäisiin. Lahjan saaja maksaa veron, vaikka antaja olisi luvannut hoitaa sen. Jos antaja maksaa veron saajan puolesta, maksu on uusi lahja.

Verotettava arvo pyöristetään alaspäin täysiin satoihin euroihin. Verohallinnon esimerkissä vanhemmat antavat tyttärelleen kumpikin 7 750 €. Kummankin lahjan verotettava arvo on 7 700 €, ja vero on 100 € + 8 % 200 € ylittävästä osasta eli 116 €. Yhteensä tytär maksaa 232 €, koska eri antajien lahjat verotetaan erikseen.

Lahjaverolaskurilla voit laskea lahjaveron yhdestä lahjasta tai usean lahjan sarjasta. Syötä lahjan arvo, valitse veroluokka ja lahjan saantipäivä. Jos olet saanut samalta antajalta aiemmin lahjoja, lisää ne päivämäärineen: laskuri ottaa mukaan vain kolmen vuoden sisällä saadut lahjat, laskee vähennettävän veron oikealla asteikolla ja kertoo lahjaveroilmoituksen määräpäivän. Lisätiedoissa voit vähentää verovapaan koti-irtaimiston, alihintaisen kaupan kauppahinnan ja pidätetyn hallintaoikeuden.

Lahjaveroasteikko 2026: veroluokat I ja II

Asteikko koskee lahjoja, jotka on saatu 1.1.2026 tai myöhemmin. I veroluokkaan kuuluvat lähisukulaiset: puoliso, lapset ja lapsenlapset, vanhemmat ja isovanhemmat, puolison lapset sekä avopuoliso, jonka kanssa on yhteinen lapsi. Kaikki muut, kuten sisarukset, sukulaisten lapset ja ystävät, kuuluvat II veroluokkaan.

Valmiiksi laskettu lahjavero yhdestä lahjasta (ei aiempia lahjoja samalta antajalta):

Paljonko voi lahjoittaa verovapaasti?

Samalta antajalta voi saada kolmen vuoden aikana alle 7 500 € ilman lahjaveroa. Raja koskee jokaista antajaa erikseen, joten molemmat vanhemmat, isovanhemmat ja kummit voivat kukin antaa 7 499 € samalle henkilölle. Kun kolme vuotta on kulunut edellisestä lahjasta, sama antaja voi antaa uuden verovapaan lahjan. Laskuri kertoo päivämäärän, josta alkaen tämä on mahdollista.

Lisäksi verovapaita ovat:

• tavanomainen koti-irtaimisto omaan käyttöön 7 500 € asti
• koulutukseen, kasvatukseen tai elatukseen annettu raha, jos sitä ei voi käyttää muuhun (esimerkiksi suoraan oppilaitokselle maksettu lukukausimaksu)

Jos haluat kerryttää lapselle varoja verovapailla lahjoilla, katso, miten summa kasvaa ajan mittaan korkoa korolle -laskurilla.

Useat lahjat kolmen vuoden aikana samalta antajalta

Kolmen vuoden jakso lasketaan taaksepäin uuden lahjan saantipäivästä. Jos lahja on annettu täsmälleen samana päivänä kolme vuotta aiemmin, sitä ei enää lasketa mukaan. Verohallinnon esimerkissä isä antaa tyttärelleen 4 000 € 3.1.2026 ja toiset 4 000 € 1.5.2027. Lahjat ovat yhteensä 8 000 €, joten tytär tekee ilmoituksen jälkimmäisestä lahjasta, ilmoittaa molemmat ja maksaa veroa 140 €.

Laskuri tarkistaa jakson jokaisen aiemman lahjan päivämäärästä. Yli kolme vuotta vanhat lahjat jätetään pois ja niistä näytetään huomautus, joten voit syöttää kaikki muistamasi lahjat ilman, että sinun tarvitsee itse laskea päiviä.

Mitä muuttui 1.1.2026?

Lahjaveron alaraja nousi 5 000 € tasolta 7 500 € tasolle, ja asteikon vakioerät pienenivät. Prosentit säilyivät ennallaan. Esimerkiksi 30 000 € lahja isoäidiltä maksaa nyt 2 000 €, kun ennen vuotta 2026 vero oli 2 200 €. Sisarukselta saadun saman summan vero on nyt 4 675 €, aiemmin 5 150 €. Myös koti-irtaimiston verovapaa osuus nousi 4 000 € tasolta 7 500 € tasolle.

Uusi asteikko koskee lahjoja, joiden saantipäivä on 1.1.2026 tai myöhemmin. Joidenkin sivustojen laskurit käyttävät yhä vanhaa 5 000 € rajaa tai jopa vanhempia lukuja, jolloin vero näyttää liian suurelta.

Lahja vai perintö, kumpi on edullisempi?

Lahjaveron verovapaa raja on pienempi kuin perintöveron, ja pienissä ja keskisuurissa summissa lahjavero on selvästi suurempi. 50 000 € lahja lapselle maksaa 4 000 €, mutta perintönä sama summa maksaisi 1 800 €. Ylimpien portaiden prosentit ovat kuitenkin I veroluokassa lahjaverossa pienemmät: noin 290 000 € kohdalla verot ovat yhtä suuret, ja esimerkiksi 500 000 € lahjan vero on 66 900 €, kun perintövero olisi 69 000 €. Lahjoittamisella on silti etunsa: verovapaat lahjat voi toistaa kolmen vuoden välein, ja kahdelta vanhemmalta saatu lahja verotetaan kahdessa osassa. Jos 50 000 € annetaan puoliksi kummaltakin vanhemmalta, vero on yhteensä 3 000 €.

Kannattaa myös muistaa, että kolmen viimeisen vuoden lahjat ja ennakkoperintö lisätään perintöön, kun antaja kuolee. Maksettu lahjavero vähennetään perintöverosta. Suuremman summan voi myös porrastaa: kun lahjat annetaan usean vuoden aikana niin, että kunkin kolmen vuoden jakson summa jää rajan alle, veroa ei tule lainkaan. Isovanhemmat voivat lisäksi antaa lahjoja suoraan lapsenlapsille, jolloin jokainen lahjansaaja saa oman verovapaan rajansa. Vertaa tilannetta perintöverolaskurilla.

Asunto, hallintaoikeus ja alihintainen kauppa

Hallintaoikeus. Jos lahjoittaja pidättää itselleen elinikäisen oikeuden käyttää omaisuutta, sen arvo vähennetään lahjasta. Arvo on omaisuuden käypä arvo kerrottuna tuotolla (5 %, vapaa-ajan asunnossa 3 %) ja lahjoittajan iän mukaisella kertoimella. Kun 75-vuotias lahjoittaa 300 000 € mökin ja pidättää hallintaoikeuden, kerroin on 6, hallintaoikeuden arvo 54 000 € ja verotettava lahja 246 000 €.

Alihintainen kauppa. Jos myyt esimerkiksi asunnon lapsellesi hintaan, joka on enintään kolme neljännestä (75 %) sen käyvästä arvosta, käyvän arvon ja kauppahinnan erotus on lahjaa. Kun 200 000 € asunto myydään 140 000 € hinnalla, lahjaa on 60 000 € ja lahjavero 5 100 €. Kauppahinnasta maksetaan lisäksi varainsiirtovero. Jos vanhemmat maksavat lapsen asuntolainaa, maksut ovat lahjaa. Lainan määrän ja kuukausierän voit laskea asuntolainalaskurilla.

Lahjaveroilmoitus ja lahjaveron maksaminen

Lahjan saaja tekee lahjaveroilmoituksen OmaVerossa 3 kuukauden kuluessa lahjan saamisesta. Jokaisesta antajasta tehdään oma ilmoitus, ja siinä ilmoitetaan myös saman antajan kolmen vuoden aikana antamat aiemmat lahjat. Jos lahjojen yhteisarvo jää alle 7 500 €, ilmoitusta ei tarvitse tehdä.

• Ilmoituksen käsittely kestää Verohallinnon mukaan keskimäärin kahdesta kahdeksaan kuukautta.
• Alle 500 € lahjavero maksetaan yhdessä erässä, suurempi kahdessa erässä.
• Ensimmäinen eräpäivä on noin kolme kuukautta päätöksen jälkeen ja toinen kaksi kuukautta myöhemmin.
• Myöhästyneestä ilmoituksesta voidaan määrätä myöhästymismaksu tai veronkorotus.

Tavallisimmat virheet lahjaveron laskemisessa

• Vero lasketaan vain rajan ylittävästä osasta, vaikka se lasketaan koko lahjasta.
• Saman antajan aiemmat lahjat unohdetaan, vaikka ne lasketaan yhteen kolmen vuoden ajalta.
• Äidin ja isän lahjat lasketaan yhteen, vaikka eri antajien lahjat verotetaan erikseen.
• Käytetään vanhaa 5 000 € rajaa tai vanhoja vakioeriä.
• Ilmoitus jätetään tekemättä, kun yksittäinen lahja on pieni mutta lahjat ylittävät rajan yhdessä.

Yhteislahja ja lahjaksi saadun omaisuuden myynti

Kun samalla lahjakirjalla annetaan omaisuutta usealle saajalle, kyse on tavallisesti erillisistä lahjoista, ja jokainen saaja tekee oman ilmoituksensa. Yhteislahja syntyy vain, jos lahjakirjassa on erikseen mainittu, että omaisuus annetaan saajille yhteisesti. Yhteislahjasta määrätään yksi lahjavero, josta saajat vastaavat yhdessä. Veroluokka määräytyy antajalle kaukaisimman sukulaisen mukaan. Jos saajat ovat aviopuolisot, käytetään läheisemmän sukulaisen veroluokkaa, joten tyttärelle ja vävylle annettu yhteislahja verotetaan I veroluokassa. Avopuolisoita poikkeus ei koske.

Lahjaksi saadun omaisuuden hankintamenona pidetään lahjaverotuksessa käytettyä arvoa. Jos myyt lahjaksi saadun asunnon tai osakkeet myöhemmin, luovutusvoitto lasketaan tästä arvosta. Jos myyt omaisuuden ennen kuin lahjasta on kulunut vuosi, hankintamenona käytetään kuitenkin lahjanantajan alkuperäistä hankintamenoa, ja luovutusvoitosta maksettu vero vähennetään lahjan arvosta. Verohallinnon mukaan myös verovapaasta lahjasta kannattaa joskus tehdä lahjaveroilmoitus, esimerkiksi listaamattomista osakkeista: vahvistettua lahjaverotusarvoa voi myöhemmin käyttää hankintamenona.